从被动穿透到主动重塑

CROSS-BORDER ASSET COMPLIANCE STRATEGY

以合规为基石，以架构为工具，在全球税务透明化的浪潮中构建可验证、可持续的跨境资产防线。

顶层战略部署

BEYOND THE 7-YEAR HORIZON

"7年，只是身份的里程碑；而合规，是资产的无期徒刑。"

税法穿透的核心是「经济核心利益」，而非「一张身份证」

许多持有人将目光聚焦于「7年拿永居」的终点线，误以为拿到香港永久居民身份证就能自动为过去的境外资产「洗白」。这是极其危险的认知错位。即使成功转换身份，若核心事业、主要资产源头、家庭常驻地依然在内地，在金税四期全球大数据下，仍可能被认定为内地税务居民，面临全球征税与追溯风险。

跨世代的财富防御，远比7年漫长

根据行业统计，全球约有 70% 的富裕家庭在第二代失去财富。核心原因并非投资失败，而是缺乏清晰的顶层治理架构，导致在 CRS 穿透、境外反避税追缴及家族财富交替中，资产迅速蒸发。我们为您搭建的并非应付当下审查的「临时创可贴」，而是将信托、OFC、LPF 等工具整合为系统性的合规组合拳，构建跨越时间的家族财富安全区。

我们的定位：跨境资产合规总建筑师

INTEGRATED ARCHITECTURE VS PIECE MEAL WORK

我们不代替会计师做账、不起草具体法律文件、不直接管理您的资产。我们做一件更重要的事：确保您的整个跨境资产版图在 CRS 的显微镜下经得起检验，消除单点咨询引发的决策冲突，实现四位一体的一站式整合。

核心维度 总建筑师直击的底层问题 跨国专家资源整合
身份规划 您实际是哪些国家的税务居民？多重身份如何影响 CRS 的实际交换目的地？ 移民律师、跨国税务顾问
税务合规 过去未申报的海外资产（如房产变现/租金流水）如何安全补救？未来如何合法节税？ 国际注册会计师、税务律师
资产架构 您的离岸公司、信托、海外基金是否具备经济实质？是否会被强行穿透 UBO？ 持牌信托经理、离岸公司法顾问
代际传承 资产如何安全完整地转移给下一代？如何避免因跨境税务引发布局震荡？ 家族信托专家、家事法资深律师

专项高级方案：香港房地产信托三层防御架构

EXCLUSIVE REAL ESTATE TRUST THREE-TIER FIREWALL

针对持有大额香港物业的内地高净值业主，普通公司或离岸壳结构在 CRS 穿透法则下面临消极非金融机构（Passive NFE）的曝光风险。本专项方案通过搭建信托孤岛、离岸隔离、本地特设目的实体（SPV）与债权还本管道，在法律层面构建物理防御与合规层面的税务优化。

顶层（信托层）— 海外不可撤销全权家族信托 TRUST LEVEL

设立于离岸法区（如开曼 / BVI / 根西）的信托实体。从根源上将房产的「法律所有权」与「实益受益权」进行分离。通过非居民控制条款及递延分配机制，降低内地税务居民身份与境外资产流水在 CRS 交换下的直接关联度。

中层（防火墙层）— 离岸控股公司 (BVI) FIREWALL CO LEVEL

由顶层信托 100% 控股的离岸公司。其法律价值在于构建有限责任防火墙，阻断底层房地产特有的纠纷、诉讼或贷款违约风险向上蔓延至信托内的其他核心资产。未来若进行物业变现，可通过直接转让中层 BVI 股权的方式将「不动产变现」转化为「境外股权转让」，简化交易流程并降低相关税负成本。

底层（融资与资产层）— 香港物业特设目的公司 (HK SPV) + 股东贷款机制 ASSET SPV LEVEL

由中层 BVI 100% 持股的香港本地有限公司，直接登记于特区土地注册处名册。全面导入【股东贷款（Shareholder Loan）机制】：除极少额度作为注册资本外，其余购房款全部账面登记为中层 BVI 对 HK SPV 的「股东贷款」。未来不论是物业租金流入，还是整栋出售后的房款回笼，HK SPV 均可通过「偿还股东贷款本金」的会计科目将资金回流。还本金在一般情况下不视为应税利润，通常不产生额外税负（具体税务认定需结合交易结构及当地法规核定）。

方案统筹与设计收费（项目制）

包含整体架构蓝图设计、两层公司税务筹划、股东贷款债权合同拟定、开户合规及第三方持牌机构遴选统筹。

HK$ 180,000 - 280,000 / 一次性
后端口岸硬成本规费预算（参考区间）
  • 海外家族信托设立费（信托公司 + 大律师） 约 HK$ 120,000 - 200,000
  • 中层 BVI 与底层 HK SPV 设立与注册 约 HK$ 30,000 - 50,000
  • 年度后续日常维护（信托维护费 + 两层公司秘服） 约 HK$ 60,000 - 100,000 / 年

* 注：我们不从后端口岸规费中赚取佣金差价。凭借渠道优势，可协助将第三方规费议价至市场价的 85%-95%，折扣红利直接抵消大部分顾问统筹费。

全体系全球大数税收合规服务矩阵

THREE-TIER SERVICES & CORE WEAPONS

LEVEL 01 / 资产体检

CRS 合规体检套餐

HK$ 38,000 - 68,000
全景盘点与风险确诊

通过 1.5 - 2 小时的一对一结构化深度访谈，全面梳理您名下的全部国籍、居留身份、海外银行账户开立地、离岸公司运营状况及香港不动产持有现状。交付 30 页专业《CRS 风险评估报告》与《初步合规建议书》，明确自查补税、身份重塑、架构隔离三条路径的对策排序。

解决的底层痛点
破除海外资产的「信息不对称」，精准识别目前暴露在系统中的「裸奔账户」，为后续决策提供数据基础。
LEVEL 02 / 方案实施

合规架构设计套餐

HK$ 150,000 - 350,000
定制化方案落地与后端团队对接

包含入门级全部内容，针对存在的中高风险展开深度的架构设计与实施。作为项目经理，统筹协调国际会计师与律师，确保各方在同一张图纸下产出互不冲突的兼容性文件。

【轻量型组合拳】普通离岸公司（OC）+ 股东贷款机制
若不设立信托，可通过轻量级离岸公司进行资产注入，将公司注册资本压至最低，其余资金以「股东贷款」形式贷给境外公司。未来公司收租或物业变现想抽回现金时，通过「偿还股东贷款本金」流程回流资金，有效降低常规分红在 CRS 下引发的账户变动申报风险（具体税务处理需视个案而定）。
解决的底层痛点
绕过繁琐的公司减资程序，阻断境外租金和买房款直接冲刷个人账户，实现跨境资金回流路径的税务优化。
LEVEL 03 / 顶层顶配

家族办公室筹建套餐

HK$ 500,000 - 1,000,000 (一次性筹建)

HK$ 500,000 - 1,500,000 /年 (年度监测)
家族治理顶层设计与长期合规监测

面向资产 2,000 万美金以上家族，定制《家族宪章》，设立家族理事会。重磅导入海外家族信托与香港本土基金工具的「双剑合璧」架构，将合规完全内化为家族长治久安的常态机制。

【进攻型 · 大庄家架构】海外信托 ➡ 100%持有 ➡ 香港私人 OFC
OFC（开放式基金公司）在 CRS 架构下属于 Reporting FI（报告金融机构）。托管银行无权直接穿透审查其底层 UBO，在合规框架内优化申报路径。同时，OFC 内部投资合资格资产可适用香港统一基金免税条约（UFE），公司利得税可降至 0%（需满足特定条件）。最外层加设不可撤销信托，形成多层法律缓冲。
【防守型 · 重隐密架构】海外信托 + 个人BVI ➡ 共同成立 ➡ 香港 LPF 基金
BVI 公司担任 GP 掌控底层实业投票权；海外信托担任 LP 仅享受分红收益。由于 LPF 的有限合伙人名册和合伙协议（LPA）不对公众开放，公众查询底层实业时只能看到 LPF 基金实体，持有人在公开信息层面获得更高层级的隐私保护。
解决的底层痛点
追求资产的绝对隔离、跨代安全传承与隐私控制权，锁死跨境反避税风险。

「前置报价 · 绝对保密」的安全保障

TRANSPARENCY & CONFIDENTIALITY PROTOCOL

严格的后端合作方「脱敏」流程

我们深知客户资产信息极具敏感性。在项目执行、对接到后端的国际会计师或跨境律师时，我们全面采用「脱敏」流程——在起跑线上隐去您的完整身份信息。只有在您确认聘请、方案定稿并授权后，才会进行受控的身份合规披露，将信息暴露面降到最低。

100% 透明结算与严苛付款节点

我们采用「前置报价、节点付费」的清澈收费模式，中途绝不追加任何多余顾问费。同时，依托总建筑师的渠道优势协助您与后方议价（通常可为您争取到市场价 85%-95% 的费率折扣，直接对冲顾问服务费）。

  • 前置签约首付：40% 启动项目
  • 核心交付物确认：40% 交付方案书初稿/评估报告
  • 项目圆满完成：20% 最终验收与总汇报
重要免责声明：

1. 本文件所述架构、方案及收费标准仅供专业研究参考，不构成正式税务、法律或投资意见。
2. CRS、CFC、受控外国企业规则及各地税法具有复杂性与时效性，具体个案应咨询持牌税务师、律师及法律顾问。
3. 任何架构调整均需以合法合规为前提，不得用于规避法定申报义务。过往未申报的境外收入应主动向税务机关说明情况。
4. 「0% 利得税」「免税」等表述均指在满足特定法定条件下的税务优化结果，不代表无条件适用。具体税务处理需结合交易结构、经济实质及当地法规核定。
5. 本方案涉及跨境法律实体设立，需遵守各司法管辖区的反洗钱（AML）及实质经济法规要求。